دراسة أثر الأقساط المكتتبة والمطالبات المدفوعة على الملاءة المالية المطلوبة بشركات التأمين في المملكة العربية السعودية

المؤلفون

  • علي محمد اللويم المؤلف
  • محمد الصادق الشريف المؤلف

DOI:

https://doi.org/10.59992/IJSR.2023.v2n5p5

الكلمات المفتاحية:

الملاءة المالية، الأقساط المكتتبة، المطالبات المدفوعة، شركات التأمين، تحليل إحصائي

الملخص

الهدف من إعداد هذه الدراسة هو اكتشاف العلاقة بين الأقساط المكتتبة والمطالبات المدفوعة كمتغيرين مستقلين والملاءة المالية المطلوبة كمتغير تابع لعينة من شركات التأمين بالمملكة العربية السعودية. لتحقيق ذلك قمنا في هذا البحث باحتساب الملاءة المطلوب تحقيقها من قبل شركات التأمين حسب طريقة الأقساط المكتتبة والموجودة في لائحة مراقبة شركات التأمين الصادرة من قبل البنك المركزي السعودي، وتم الاعتماد على التقارير المالية الصادرة والمنشورة لخمس شركات والتي تمثل عينة لسوق التأمين السعودي خلال فترة الدراسة من 2012 إلى 2021، وقد وقع الاختيار على هذه الشركات نظراً لتوفر البيانات اللازمة لإتمام هذه الدراسة خلال الفترة المطلوبة وهي عشر سنوات. تم استخدام برنامج تحليل الحزم الإحصائية للعلوم الاجتماعية (SPSS) لاختبر فرضية البحث، حيث أظهرت نتائج اختبار الفرضية إلى أن الأقساط المكتتبة تؤثر إيجابياً ومعنوياً على الملاءة المالية المطلوبة لجميع شركات التأمين المبحوثة كما أظهرت النتائج أن المطالبات المدفوعة تؤثر إيجابياً ومعنويا على الملاءة المالية المطلوبة لهذه الشركات. وطبقاً للنتائج المتحصل عليها فإنه كلما زادت الأقساط المكتتبة طولبت شركات التأمين بملاءة أعلى مما سيكون له الأثر الكبير في الحفاظ على ملاءة الشركة والقيام بالوفاء بالتزاماتها على المدى البعيد وتخفيض مستوى الأخطار التي تواجه أصول الشركة، كما أن زيادة حجم المطالبات تؤدي إلى زيادة أسعار منتجات التأمين وذلك يؤدى إلى زيادة حجم الأقساط المكتتبة وبالتالي زيادة في هامش الملاءة المالية المطلوبة. لذلك توصي هذه الدراسة بضرورة الالتزام والسعي لتحقيق هامش الملاءة المطلوبة أو أعلى منها عن طريق زيادة حجم الاشتراكات لمساهمتها الكبيرة في أن تكون شركة التأمين مليئة ماليا وهنا نوصي بإجراء دراسة جديدة تعتمد على التحليل العلمي لمعرفة أنواع التأمين ذات الربحية العالية للتركيز على تسويقها واستقطاب المشتركين للحفاظ على كفاءة الشركة المالية، كما نوصي بضرورة اختيار أخطار منخفضة التكاليف لتقليص حجم المطالبات وتخفيض سعر أقساط التأمين لاستقطاب أكبر عدد ممكن من المشتركين وبالتالي زيادة حجم الأقساط المكتتبة.

السير الشخصية للمؤلفين

  • علي محمد اللويم

    باحث ماجستير، قسم الأساليب الكمية، كلية إدارة الأعمال، جامعة الملك فيصل، المملكة العربية السعودية

  • محمد الصادق الشريف

    أستاذ مساعد، قسم الأساليب الكمية، كلية إدارة الأعمال، جامعة الملك فيصل، المملكة العربية السعودية

المراجع

• المراجع العربية:

- قندوز، عبد الكريم أحمد، والسهلاوي، خالد. (2011). هامش الملاءة المالية في شركات التأمين وشركات إعادة التأمين السعودية. مجلة العلوم الاقتصادية، 10 (38). 31-47.

- رتيبة، طرطاق. (2018). الملاءة المالية لشركات التأمين بين الطرق التقليدية للتقييم والتوجهات الاستراتيجية الحديثة - دراسة ميدانية لشركات التأمين الجزائرية -. الأفاق للدراسات الاقتصادية، 3 (2). 195-215.

- طار، عبد القدوس. (2018). أنظمة الإنذار المبكر كأساس للحكم على الملاءة المالية لشركات التأمين دراسة حالة الجزائر بالتطبيق على التأمينات العامة للفترة (2013 – 2015). المجلة الجزائرية للتنمية الاقتصادية، 5 (1). 103-118.

- عبد الأمير، محمد حسن. (2020). الأقساط والتعويضات وأثرها على الملاءة المالية لشركات التأمين/ بحث تطبيقي في شركة التأمين العراقية العامة. مجلة دراسات محاسبية ومالية، 15 (53). 209-218.

- العريبي، عبد الفتاح عثمان وسلطان، عادل عبد العزيز وعبد السلام، عصام عبدالحفيظ. (2021). أثر مؤشرات الملاءة المالية على الأداء المالي – دراسة تطبيقية على شركات التأمين الليبية. مجلة الامتياز لبحوث الاقتصاد والإدارة، 5 (2). 13-28.

- عبد الفتاح، سيد عبد الفتاح سيد والشافعي، ياسر زكريا. (2019). قياس الاستثمارات بالقيمة العادلة وأثرها على الملاءة المالية في شركات التأمين: مع دراسة تطبيقية. مجلة الدراسات التجارية المعاصرة، 8 (8). 720-751.

- عيد، احمد أبو بكر. (2011). إدارة أخطار شركات التأمين (أخطار الاكتتاب - أخطار الاستثمار). عمان، الأردن: دار الصفاء للنشر والتوزيع.

- سنجاق الدين، نور الدين، وحساني، حسين. (2021). أثر الأقساط المكتتبة والتعويضات المدفوعة والتوظيفات المالية على الملاءة المالية لشركات التأمين الجزائرية – دراسة قياسية للفترة (1998-2018). مجلة الريادة لاقتصاديات الأعمال، 7 (2). 431-446.

- الخولي، أسامة عبد المنعم والجندي، خالد محمد محمد. (2021). دور مؤشرات التدفقات النقدية في تقدير الملاءة المالية بشركات التأمين المصرية: دراسة تطبيقية. مجلة الدراسات التجارية المعاصرة، 7 (11). 151-182.

- حسناوي، مريم، وحساني، حسين. (2018). دراسة تحليلية للملاءة المالية في شركات التأمين الجزائرية. مجلة إدارة الأعمال والدراسات الاقتصادية. 4 (1). 27-49.

- سياري علي، سيروان والمعيني، سعد سلمان. (2021). تأثير الملاءة المالية في استثمارات شركات التأمين الوطنية. مجلة دراسات محاسبية ومالية 16 (57). 89-101

- ريجدا، جورج. (2006). إدارة الخطر والتأمين، دار المريخ للنشر، السعودية.

- عبودي، زيد منير. (2006). إدارة التأمين والمخاطر. الأردن: دار كنوز المعرفة للنشر والتوزيع.

- الغصين، راغب وزاهر، نبيل. (2014). أثر السيولة والملاءة المالية والكفاءة الإدارية على ربحية شركات التأمين) دراسة تطبيقية على شركات التأمين السورية الخاصة). مجلة العلوم الاقتصادية والقانونية، 36 (3). 243-263.

- أبو النجا، إبراهيم. (1992). التأمين في القانون الجزائري: الأحكام العامة طبقا لقانون التأمين الجديد. الجزائر: ديوان المطبوعات الجامعية.

- خلوف، ياسين. (2019). محددات الطلب على التأمين دراسة قياسية للفترة (1996 – 2016). الشلف، أطروحة دكتوراه في العلوم الاقتصادية، الجزائر: جامعة حسيبة بن بوعلي.

- جعفر، عبد الإله نعمة. (2007). النظم المحاسبية في البنوك وشركات التأمين. الأردن: دار المناه للنشر والتوزيع.

- شبيرة، محى الدين. (2005). تأمين السيارات بين التسعيرة والتعويضات حالة الأضرار المادية – دراسة ميدانية بشركة SAA.، قسنطينة، رسالة ماجستير في العلوم الاقتصادية، الجزائر: جامعة منتوري.

- سلام، أسامة عزمي وموسى، شقيري نوري. (2020). إدارة الخطر والتأمين، دار الحامد للنشر والتوزيع، عمان، الأردن.

• المراجع الإنجليزية:

- Eikenhout, L. (2015). Resk management and performance in Insurance Companies, Master Thesis, University of Twente, Enschede, Holland.

- Rakhrour, Y. (October 2018). La solvabilité des sociétés assurance. Communication dans le cinquième colloque international sur les implications de l'adaptation des institutions financières aux indicateurs de solvabilité pour la stabilité financière en Algérie. Médéa, Algérie: Université Yahia Fare.

- Eling, M., & Holzmüller, I. (2008). An Overview and Comparison of Risk-Based Capital Standards. Journal of Insurance Regulation, 26 (04), 31-60.

- Shuntich, L. (2003). The Life Insurance HANDBOOK, Marketplace Books, USA.

- Lodewijk Eikenhout, Risk management and performance in insurance companies, Master Thesis, university of Twente, 2015.

- Sandstrom, A. (2006). Solvency: Master, Assessment and Regulation. Sweden: chapman and Hall/CRC.

التنزيلات

منشور

2023-05-15

إصدار

القسم

Articles

كيفية الاقتباس

دراسة أثر الأقساط المكتتبة والمطالبات المدفوعة على الملاءة المالية المطلوبة بشركات التأمين في المملكة العربية السعودية. (2023). المجلة الدولية للبحوث العلمية, 2(5). https://doi.org/10.59992/IJSR.2023.v2n5p5